HEINÄ-SYYSKUU 2023, IFRS
- Liikevaihto kasvoi 18,1 % ja oli 6 825 tuhatta euroa (5 781)
- Käyttökate (EBITDA) oli 2 604 tuhatta euroa (2 069), osuus liikevaihdosta 38,2 % (35,8)
- Oikaistu käyttökate oli 2 604 tuhatta euroa (2 150), osuus liikevaihdosta 38,2 % (37,2)
- Liikevoitto (EBIT) oli 2 218 tuhatta euroa (1 830), osuus liikevaihdosta 32,5 % (31,7)
- Oikaistu liikevoitto oli 2 394 tuhatta euroa (2 001), osuus liikevaihdosta 35,1 % (34,6)
- Katsauskauden tulos oli 1 673 tuhatta euroa (1 410), osuus liikevaihdosta 24,5 % (24,4)
TAMMI-SYYSKUU 2023, IFRS
- Liikevaihto kasvoi 17,4 % ja oli 18 907 tuhatta euroa (16 101)
- Käyttökate (EBITDA) oli 5 703 tuhatta euroa (5 044), osuus liikevaihdosta 30,2 % (31,3)
- Oikaistu käyttökate oli 5 924 tuhatta euroa (5 288), osuus liikevaihdosta 31,3 % (32,8)
- Liikevoitto (EBIT) oli 4 771 tuhatta euroa (4 558), osuus liikevaihdosta 25,2 % (28,3)
- Oikaistu liikevoitto oli 5 385 tuhatta euroa (4 913), osuus liikevaihdosta 28,5 % (30,5)
- Katsauskauden tulos oli 3 621 tuhatta euroa (3 534), osuus liikevaihdosta 19,2 % (21,9)
Keskeiset tunnusluvut, IFRS
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | Muutos | 1-9/2023 | 1-9/2022 | Muutos | 1-12/2022 |
| Liikevaihto | 6 825 | 5 781 | 18,1 % | 18 907 | 16 101 | 17,4 % | 22 550 |
| SaaS | 4 929 | 4 490 | 9,8 % | 14 070 | 12 408 | 13,4 % | 16 989 |
| Transaktiot | 693 | 288 | 141,1 % | 1 408 | 863 | 63,1 % | 1 172 |
| Konsultointi ja muu liikevaihto | 1 203 | 1 003 | 20,0 % | 3 429 | 2 829 | 21,2 % | 4 390 |
| | | | | | | |
| Myyntikate | 5 953 | 5 105 | 16,6 % | 16 459 | 14 184 | 16,0 % | 19 982 |
| Myyntikate-% | 87,2 % | 88,3 % | | 87,1 % | 88,1 % | | 88,6 % |
| Käyttökate (EBITDA) | 2 604 | 2 069 | 25,9 % | 5 703 | 5 044 | 13,1 % | 7 332 |
| Käyttökate-% | 38,2 % | 35,8 % | | 30,2 % | 31,3 % | | 32,5 % |
| Oikaistu käyttökate | 2 604 | 2 150 | 21,1 % | 5 924 | 5 288 | 12,0 % | 7 589 |
| Oikaistu käyttökate, % liikevaihdosta | 38,2 % | 37,2 % | | 31,3 % | 32,8 % | | 33,7 % |
| Liikevoitto (EBIT) | 2 218 | 1 830 | 21,2 % | 4 771 | 4 558 | 4,7 % | 6 594 |
| Liikevoitto-% | 32,5 % | 31,7 % | | 25,2 % | 28,3 % | | 29,2 % |
| Oikaistu liikevoitto | 2 394 | 2 001 | 19,6 % | 5 385 | 4 913 | 9,6 % | 7 054 |
| Oikaistu liikevoitto, % liikevaihdosta | 35,1 % | 34,6 % | | 28,5 % | 30,5 % | | 31,3 % |
| Katsauskauden voitto (tappio) | 1 673 | 1 410 | 18,7 % | 3 621 | 3 534 | 2,5 % | 5 128 |
| Katsauskauden voitto (tappio), % liikevaihdosta | 24,5 % | 24,4 % | | 19,2 % | 21,9 % | | 22,7 % |
| | | | | | | |
| Omavaraisuusaste, % | 59,0 % | 69,8 % | | 59,0 % | 69,8 % | | 69,7 % |
| Nettovelka | 1 883 | -7 026 | -126,8 % | 1 883 | -7 026 | -126,8 % | -8 661 |
| Nettovelkaantumisaste, % | 6,6 % | -28,4 % | | 6,6 % | -28,4 % | | -32,9 % |
| Osakekohtainen tulos (EPS) | 0,09 | 0,08 | 17,6 % | 0,20 | 0,19 | 1,4 % | 0,28 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % (ROIC) | 6,1 % | 6,5 % | | 12,9 % | 16,1 % | | 22,5 % |
| Oman pääoman tuotto, % (ROE) | 6,1 % | 6,0 % | | 12,9 % | 15,1 % | | 21,2 % |
| Henkilöstön määrä katsauskauden lopussa | 213 | 187 | 13,9 % | 213 | 187 | 13,9 % | 184 |
| Ulkona olevat osakkeet kauden lopussa | 18 562 005 | 18 393 440 | | 18 562 005 | 18 393 440 | | 18 393 440 |
| Ulkona olevat osakkeet kauden aikana keskimäärin | 18 562 005 | 18 393 440 | | 18 516 551 | 18 326 932 | | 18 343 559 |
Toimitusjohtaja Jan-Erik Lindfors
Vuoden 2023 kolmas neljännes oli Lemonsoftille vakaa ja kannattava, huolimatta Suomen heikentyneestä makrotalouden tilanteesta. Konsernin liikevaihto kasvoi 18,1 % ja oikaistu liikevoitto oli 35,1 % liikevaihdosta. Suurin osa liikevaihtomme kasvusta tuli yritysostoista.
Lemonsoftin asiakasmäärä oli 12 500 syyskuun lopussa, kun se vuotta aiemmin oli 4 200. Merkittävä asiakasmäärän kasvu edellisvuoteen verrattuna johtuu Q2:lla tapahtuneesta Finvoicer Group Oy:n hankinnasta.
Markkinakysynnän näkökulmasta näimme hienoista parannusta Q3:lla, ja liidejä syntyi enemmän kautta linjan, erityisesti teollisuus- ja PSA-vertikaaleissa. Työajanhallinnan sekä projekti-/resurssinhallinnan sovellukset kiinnostavat asiakkaita, mutta emme kuitenkaan nähneet merkittävää muutosta kvartaalin uusasiakasmyynnissä asiakkaiden suhtautuessa edelleen varovaisesti investointeihin. Sovellusintegraatioiden tilauskanta kasvoi kuitenkin hyvin. Konkursseista johtuva asiakaspoistuma (Revenue Churn) näkyy luvuissamme selkeämmin Q3:lla verrattuna Q2:een, heijastellen Suomen talouden tämänhetkistä sykliä.
Menossa olevat toimenpiteet orgaanisen kasvun parantamiseksi, kuten keskittyminen nykyiseen asiakaskuntaan sekä tuotteiden ja palveluiden paketointi ja hinnoittelu, jatkuvat suunnitelmien mukaisesti. Toimenpiteiden positiivisia tuloksia on nähtävissä jo Q3:n lopussa. Toisena kasvun ajurina etsimme jatkuvasti markkinoilta houkuttelevia, hyvän kasvun ja kannattavuuden omaavia yritysostokohteita, täydentääksemme nykyistä tuotevalikoimaamme ja asiakaskuntaamme.
ERP-järjestelmien penetraatio vaihtelee toimialoittain. Alhaisen penetraatioasteen toimialat, kuten kuljetus- ja logistiikka -ala, tarjoavat meille kasvumahdollisuuksia. Sitä vastoin korkean penetraatioasteen toimialat ovat jo siirtymässä korvaamaan vanhoja järjestelmiään uusilla, SaaS-pohjaisilla vaihtoehdoilla. Pystymme hyvin hyödyntämään molempia mahdollisuuksia omassa liiketoiminnassamme, jossa kasvun ajureita ovat tuotannon optimoinnin, varaston hallinnan, kuljetusten optimoinnin, laskujen elinkaaren hallinnan ja vastuullisuusraportoinnin sovellukset sekä sovellusintegraatiot.
Olemme sitoutuneet tarjoamaan erinomaisen asiakaskokemuksen ja olemaan markkinoiden tuotejohtaja. Haluamme tehdä Lemonsoftin tuotetarjooman ostamisesta, käyttöönotosta ja käyttämisestä mahdollisimman helppoa. Näin asiakkaat saavat mahdollisimman kustannustehokkaan ratkaisun käyttöönsä koko investoinnin elinkaaren aikana. Tuotejohtajuus on skaalautuvuuden ja kannattavuuden kehityksen kannalta avainasemassa, ja tuotejohtajuuden kautta toimitamme jatkuvasti lisäarvoa kaikille sidosryhmillemme. Pyrimme toimittamaan tiukasti integroidun Lemonsoft tuoteperheen, joka kattaa kaikki asiakkaidemme kriittiset liiketoimintaprosessit valitsemillamme toimialoilla. Liiketoimintamme on asiakkaidemme liiketoiminnan tehostamista – ohjelmisto- ja datatuotteiden kautta.
Konsernin taloudellinen kehitys
Konsernin taloudellinen tulos ja kannattavuus
Heinä-syyskuu 2023
Liikevaihto katsauskaudella oli 6 825 tuhatta euroa (5 781). Liikevaihto kasvoi 1 045 tuhatta euroa eli 18,1 %. Katsauskauden orgaaninen kasvu oli -1,0 % johtuen haastavasta markkinatilanteesta. Erityisesti työmyynti jäi vertailukautta matalammalle tasolle. Jatkuvan liikevaihdon orgaaninen kasvu oli positiivinen. Liikevaihtoa kasvattivat Duunissa.fi -liiketoiminnan hankinta (2022) sekä Finvoicer Group Oy yritysosto (2023), joiden liikevaihto ei ollut mukana vertailukaudella.
SaaS-liikevaihdon osuus oli 72,2 % (77,7), transaktioliikevaihdon osuus 10,2 % (5,0), konsultointi ja muun liikevaihdon osuus 17,6 % (17,3). Transaktioliikevaihdon osuus kasvoi erityisesti Finvoicer Group Oy:n hankinnan myötä.
Käyttökate oli 2 604 tuhatta euroa (2 069) eli 38,2 % (35,8) liikevaihdosta. Oikaistu käyttökate (oikaisuerät eritelty Vaihtoehtoiset tunnusluvut osiossa) oli 2 604 tuhatta euroa (2 150) eli 38,2 % (37,2) liikevaihdosta.
Liikevoitto oli 2 218 tuhatta euroa (1 830) eli 32,5 % (31,7) liikevaihdosta. Oikaistu liikevoitto (oikaisuerät eritelty Vaihtoehtoiset tunnusluvut osiossa) oli 2 394 tuhatta euroa (2 001) eli 35,1 % (34,6) liikevaihdosta.
Katsauskauden tulos oli 1 673 tuhatta euroa (1 410) eli 24,5 % (24,4) liikevaihdosta.
Liiketoiminnan rahavirta oli 222 tuhatta euroa (880). Liiketoiminnan rahavirtaan vaikutti katsauskaudelle ajoittunut hinnoittelumuutos, jonka myötä myyntisaatavat kasvoivat väliaikaisesti.
Tammi-syyskuu 2023
Liikevaihto katsauskaudella oli 18 907 tuhatta euroa (16 101). Liikevaihto kasvoi 2 806 tuhatta euroa eli 17,4 %. Katsauskauden orgaaninen kasvu oli -1,3 % johtuen haastavasta markkinatilanteesta. Erityisesti työmyynti jäi vertailukautta matalammalle tasolle. Jatkuvan liikevaihdon orgaaninen kasvu oli positiivinen. Liikevaihtoa kasvattivat yritysostot Logentia Oy (2022), jonka liikevaihto ei ollut mukana vertailukaudella tammi-toukokuussa, Finazilla Oy (2022), jonka liikevaihto ei ollut mukana vertailukaudella tammi-kesäkuussa ja Duunissa.fi -liiketoiminta (2022) sekä Finvoicer Group Oy (2023), joiden liikevaihto ei ollut mukana ollenkaan vertailukaudella.
SaaS-liikevaihdon osuus oli 74,4 % (77,1), transaktioliikevaihdon osuus 7,4 % (5,4), konsultointi ja muun liikevaihdon osuus 18,1 % (17,6).
Käyttökate oli 5 703 tuhatta euroa (5 044) eli 30,2 % (31,3) liikevaihdosta. Oikaistu käyttökate (oikaisuerät eritelty Vaihtoehtoiset tunnusluvut osiossa) oli 5 924 tuhatta euroa (5 288) eli 31,3 % (32,8) liikevaihdosta.
Liikevoitto oli 4 771 tuhatta euroa (4 558) eli 25,2 % (28,3) liikevaihdosta. Oikaistu liikevoitto (oikaisuerät eritelty Vaihtoehtoiset tunnusluvut osiossa) oli 5 385 tuhatta euroa (4 913) eli 28,5 % (30,5) liikevaihdosta.
Katsauskauden tulos oli 3 621 tuhatta euroa (3 534) eli 19,2 % (21,9) liikevaihdosta.
Liiketoiminnan rahavirta oli 2 290 tuhatta euroa (3 454). Liiketoiminnan rahavirtaan vaikutti katsauskauden loppuun ajoittunut hinnoittelumuutos, jonka myötä myyntisaatavat kasvoivat väliaikaisesti.
Tase, rahoitus ja investoinnit
Taseen loppusumma katsauskauden lopussa oli 48 429 tuhatta euroa (38 194 vuoden 2022 lopussa). Finvoicer Group Oy:n hankinta 1.6.2023 kasvatti taseen loppusummaa merkittävästi.
Konsernissa on aktivoitu tuotekehitysmenoja vuoden 2023 aikana 1 310 tuhatta euroa. Katsauskauden lopussa konsernin taseessa oli aktivoituja tuotekehitysmenoja yhteensä 2 059 tuhatta euroa (849 vuoden 2022 lopussa).
Oma pääoma oli 28 702 tuhatta euroa (26 292 vuoden 2022 lopussa), oma pääoma kasvoi 2 410 tuhatta euroa.
Omavaraisuusaste oli 59,0 % (69,7 vuoden 2022 lopussa) ja korollista velkaa oli 8 861 tuhatta euroa (3 031 vuoden 2022 lopussa). Korollinen velka kasvoi Finvoicer Group Oy:n hankinnan myötä.
Rahavarat katsauskauden lopussa olivat 6 978 tuhatta euroa (11 692 vuoden 2022 lopussa).
Henkilöstö, johto ja hallinto
Konsernin henkilöstömäärä 30.9.2023 oli 213 (187) henkilöä. Konsernin henkilöstö jakaantuu seuraavasti:
- tuotekehitys 93 henkilöä
- asiakastoiminnot 105 henkilöä
- muut toiminnot yhteensä 15 henkilöä
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Osakepääoma ja osakkeiden lukumäärä
Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhtäläiset oikeudet. Katsauskauden lopussa Lemonsoft Oyj:n osakepääoma koostui 18 562 005 (18 393 440) osakkeesta. Osakkeiden määrä oli katsauskaudella keskimäärin 18 562 005 (18 326 932) osaketta.
Yhtiön osake on kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämällä First North Growth Market Finland -markkinapaikalla. Katsauskauden aikana osakkeen ylin kurssi oli 8,14 euroa ja alin 5,36 euroa. Päätöskurssi 30.9.2023 oli 5,66 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli noin 105,1 miljoonaa euroa. Osakkeen keskimääräinen päivittäinen vaihtovolyymi oli katsauskaudella 1 812 kappaletta (11 731 euroa).
Yhtiöllä oli 30.9.2023 yhteensä 2 485 osakkeenomistajaa. Yhtiön suurimmat osakkeenomistajat löytyvät yhtiön sijoittajasivuilta osoitteesta https://investors.lemonsoft.fi/osakkeenomistajat/.
Hallituksen valtuutukset
Lemonsoft Oyj on päättänyt yhtiökokouksessaan 4.4.2023 valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta seuraavin ehdoin:
- Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään enintään 1 800 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Osakkeiden enimmäismäärä vastaa noin 9,7 % yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutus käsittää myös oikeuden ottaa omia osakkeita pantiksi.
Valtuutus on voimassa vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta tai maksuttomasta osakeannista ja osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä seuraavin ehdoin:
- Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 000 000 kappaletta. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista että yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamista. Valtuutusta voidaan käyttää yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoittamiseen tai toteuttamiseen, yhtiön osakepohjaisten kannustinohjelmien toteuttamiseen ja yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi sekä muihin yhtiön hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
- Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen.
Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, mutta kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka, ja se korvaa aiemmat valtuutukset suunnatusta osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Osana Finvoicer Group Oy:n yrityskaupan täytäntöönpanoa Lemonsoft Oyj:n hallitus päätti suunnatusta maksullisesta osakeannista, jossa tarjottiin yhteensä 23 986 (196 tuhatta euroa) Lemonsoft Oyj:n uutta osaketta osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen yhtiöön siirtyvien Finvoicer Group Oy:n osakkaiden merkittäväksi. Osakeannin myötä Lemonsoft Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä nousi 18 562 005 osakkeeseen.
Merkittävät lähiajan riskit ja epävarmuustekijät
Taloudellisen tilanteen heikkenemisellä, inflaation vaikutuksella ja Ukrainan sodan kaltaisilla maailmanlaajuisesti vaikuttavilla tapahtumilla voi olla suoria ja epäsuoria vaikutuksia Lemonsoftin liiketoimintaan. Nämä saattavat näkyä Lemonsoftin asiakasyritysten liiketoiminnassa mm. teollisuusyritysten investointien vähenemisenä ja alihankintaketjujen tarpeiden pienentymisenä sekä liiketoiminta- ja konkurssiriskeinä. Asiakkaiden liiketoiminnan haasteet voivat puolestaan vaikuttaa Lemonsoftin uusasiakashankintaan, nykyasiakkailta saatavaan lisämyyntiin ja asiakaspysyvyyteen.
Pidemmällä aikavälillä suurin toimialaamme koskeva haaste on ammattitaitoisen henkilöstön saatavuus. Konsernin menestys ja kasvun mahdollisuudet riippuvat suurelta osin siitä, kuinka hyvin pystymme hankkimaan palvelukseemme lisää ammattitaitoista henkilöstöä, motivoimaan ja sitouttamaan heitä sekä kehittämään osaamista.
Lemonsoftin kustannusrakenteessa merkittävin yksittäinen tekijä ovat henkilöstökustannukset, ja yleisen hintatason nousu voi lisätä henkilöstökustannusten nousupainetta. Lemonsoft seuraa jatkuvasti tilanteen kehittymistä riskienhallinnan näkökulmasta ja pyrkii varmistamaan kannattavan kasvun jatkumisen optimoimalla kustannusrakennettaan ja hinnoitteluaan.
ERP-markkinoilla on yleisesti runsaasti kilpailua ja toimiala on pirstaloitunut. Pienemmät toimijat ovat pääasiassa keskittyneet tiettyyn pienten ja keskisuurien yritysten sektoriin eivätkä suuremmat toimijat kilpaile asiakkuuksista suoraan samalla markkinalla. Kilpailu Lemonsoftin toimintamarkkinoilla voi kuitenkin kiristyä nykyisten kilpailijoiden tai ketterien uusien toimijoiden vuoksi.
Tietoturvaan ja palveluntarjoajien IT-järjestelmiin liittyvät riskit ovat merkittävä konsernin liiketoiminnan toimitusvarmuuteen ja jatkuvuuteen vaikuttava tekijä. Lemonsoft investoi jatkuvasti korkeaan toimintavarmuuteen ja korkean tietoturvan järjestelmiin, ja pyrkii varmistumaan ostamiensa palveluiden korkeasta laadusta valitsemalla merkittävimmiksi kumppaneiksi alan johtavia toimijoita. Euroopan tietosuojasääntely saattaa osaltaan tuoda odottamattomia riskejä Lemonsoftin toimintaympäristöön.
Lemonsoftin kasvun kannalta merkittävää on onnistuminen yritysostoissa ja niihin liittyvässä integraatiotyössä. Yhtiö on toteuttanut viime vuosina useita yritysostoja ja pyrkii kasvamaan myös jatkossa yritysostojen kautta. Kohdeyhtiöihin ja niiden integrointiin osaksi Lemonsoftia voi liittyä odottamattomia riskejä.
Katsauskauden päättymisen jälkeiset tapahtumat
Ei olennaisia tapahtumia katsauskauden päättymisen jälkeen.
Näkymät vuodelle 2023
Lemonsoftin tavoitteena on jatkaa vakaata kasvua sekä lisäämällä nykyiselle asiakaskannalle tarjottavien ohjelmistomoduulien määrää että kasvattamalla asiakaskantaa uusilla asiakkuuksilla uusmyynnin kautta. Yhtiö arvioi vallitsevan taloustilanteen heikentävän vaikutuksen uusmyyntiin ja nykyasiakaskannan kasvuun jatkuvan.
Tulosennuste vuodelle 2023
Lemonsoft säilyttää Finvoicer Group Oy:n oston yhteydessä 1.6.2023 päivitetyn tulosennusteen ennallaan:
Lemonsoft arvioi, että tilikauden 2023 liikevaihto kasvaa 15-20 prosenttia verrattuna tilikauteen 2022, ja että oikaistu liikevoitto on 25-30 prosenttia liikevaihdosta vuonna 2023.
Taloudellinen tiedottaminen
Lemonsoft Oyj julkistaa vuoden 2024 sijoittajakalenterin myöhemmin tänä vuonna.
Webcast sijoittajille ja medialle
Lemonsoft järjestää suoran webcast-lähetyksen sijoittajille ja medialle englanniksi 26.10.2023 klo 13.00. Webcast-lähetystä voi seurata verkossa livenä tämän linkin kautta: https://lemonsoft.videosync.fi/results-q3-2023.
Tallenne tilaisuudesta ja esitysmateriaali ovat saatavilla tilaisuuden jälkeen osoitteessa https://investors.lemonsoft.fi/.
Lemonsoft Oyj
Hallitus
Lisätietoja
Jan-Erik Lindfors
Toimitusjohtaja
jan-erik.lindfors@lemonsoft.fi
+358 50 382 3331
Alpo Luostarinen
Director, M&A and IR
alpo.luostarinen@lemonsoft.fi
+358 50 911 3507
Hyväksytty neuvonantaja:
Danske Bank A/S, Suomen sivuliike, +358 40 841 3052
Lemonsoft Oyj lyhyesti
Lemonsoft on suomalainen ohjelmistoyhtiö, joka suunnittelee, kehittää ja myy toiminnanohjauksen ohjelmistoratkaisuja asiakkaidensa liiketoimintaprosessien ja hallinnon tehostamiseksi eri osa-alueilla. Yhtiön ohjelmistotuotteiden ja niihin liittyvien palveluiden laaja tuotetarjooma mahdollistaa asiakkaiden kokonaisvaltaisen palvelun. Yhtiön standardimuotoiset ja skaalautuvat ohjelmistoratkaisut toimitetaan pääasiassa pilvipalveluna ja ne perustuvat SaaS-malliin, jossa asiakkaat maksavat ohjelmiston käytöstä kuukausittaista palvelumaksua. Yhtiö toimii ERP-ohjelmistomarkkinalla pääasiassa pienten ja keskisuurten yritysten palveluntarjoajana. Yhtiön asiakaskunta koostuu asiakkaista erityisesti teollisuuden, tukku- ja erikoistavarakaupan, asiantuntija- ja palvelutoimialan, rakentamisen ja tilitoimistojen toimialoilta.
Tutustu meihin paremmin osoitteessa www.lemonsoft.fi.
Jakelu
Nasdaq Helsinki Oy
Keskeiset tiedotusvälineet
TAULUKKO-OSIO
Konsernin tuloslaskelma, IFRS
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | 1-9/2023 | 1-9/2022 | 1-12/2022 |
| | | | | |
| LIIKEVAIHTO | 6 825 | 5 781 | 18 907 | 16 101 | 22 550 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0 | 3 | 0 | 4 | 4 |
| Materiaalit ja palvelut | -872 | -679 | -2 448 | -1 921 | -2 572 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -2 764 | -2 490 | -8 795 | -7 586 | -10 564 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -386 | -239 | -933 | -487 | -737 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -585 | -547 | -1 960 | -1 554 | -2 086 |
| LIIKEVOITTO (-TAPPIO) | 2 218 | 1 830 | 4 771 | 4 558 | 6 594 |
| Rahoitustuotot | 63 | 2 | 80 | 5 | 10 |
| Rahoituskulut | -136 | -41 | -179 | -59 | -70 |
| VOITTO (TAPPIO) ENNEN TULOVEROJA | 2 146 | 1 790 | 4 671 | 4 504 | 6 535 |
| Tuloverot | -472 | -380 | -1 051 | -970 | -1 407 |
| KATSAUSKAUDEN VOITTO (TAPPIO) | 1 673 | 1 410 | 3 621 | 3 534 | 5 128 |
| | | | | |
| KATSAUSKAUDEN VOITON JAKAUTUMINEN | | | | | |
| Emoyhtiön omistajille | 1 660 | 1 402 | 3 579 | 3 511 | 5 030 |
| Määräysvallattomille omistajille | 14 | 8 | 42 | 23 | 98 |
Konsernin tase, IFRS
| 1 000 euroa | 30.9.2023 | 30.9.2022 | 31.12.2022 | 1.1.2022 |
| VARAT | | | | |
| PITKÄAIKAISET VARAT | | | | |
| Liikearvo | 23 102 | 15 101 | 15 718 | 6 424 |
| Aineettomat hyödykkeet | 7 051 | 3 341 | 3 638 | 60 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 1 405 | 1 403 | 1 382 | 1 265 |
| Sijoitukset | 3 920 | 2 874 | 2 878 | 1 874 |
| Laskennalliset verosaamiset | 4 | 12 | 12 | 85 |
| PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 35 483 | 22 732 | 23 627 | 9 708 |
| | | | |
| LYHYTAIKAISET VARAT | | | | |
| Vaihto-omaisuus | 90 | 58 | 88 | 52 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 5 879 | 2 562 | 2 787 | 1 710 |
| Rahavarat | 6 978 | 10 584 | 11 692 | 19 060 |
| LYHYTAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 12 946 | 13 204 | 14 567 | 20 822 |
| VARAT YHTEENSÄ | 48 429 | 35 936 | 38 194 | 30 530 |
| | | | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | | | | |
| OMA PÄÄOMA | | | | |
| Osakepääoma | 80 | 80 | 80 | 80 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 17 767 | 16 480 | 16 480 | 14 980 |
| Kertyneet voittovarat | 10 586 | 8 084 | 9 603 | 6 930 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 28 433 | 24 644 | 26 163 | 21 990 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 269 | 54 | 129 | 30 |
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 28 702 | 24 698 | 26 292 | 22 021 |
| | | | |
| VIERAS PÄÄOMA | | | | |
| PITKÄAIKAISET VELAT | | | | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 6 392 | 1 950 | 1 500 | 2 400 |
| Vuokrasopimusvelat | 189 | 386 | 306 | 475 |
| Laskennalliset verovelat | 1 200 | 678 | 699 | 4 |
| PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 7 781 | 3 014 | 2 505 | 2 879 |
| | | | |
| LYHYTAIKAISET VELAT | | | | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 872 | 900 | 900 | 900 |
| Vuokrasopimusvelat | 408 | 323 | 325 | 257 |
| Saadut ennakot | 237 | 621 | 660 | 535 |
| Ostovelat ja muut velat | 9 429 | 6 381 | 7 512 | 3 938 |
| LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 11 947 | 8 225 | 9 397 | 5 630 |
| VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 19 727 | 11 239 | 11 902 | 8 509 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 48 429 | 35 936 | 38 194 | 30 530 |
Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | 1-9/2023 | 1-9/2022 | 1-12/2022 |
| Liiketoiminnan rahavirta: | | | | | |
| Katsauskauden voitto | 1 673 | 1 410 | 3 621 | 3 534 | 5 128 |
| Oikaisut: | 1 276 | 618 | 2 198 | 1 457 | 2 146 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 386 | 239 | 933 | 487 | 737 |
| Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | -14 | -5 | -152 | -15 | -18 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 73 | 5 | 99 | 15 | 19 |
| Verot | 470 | 380 | 1 058 | 970 | 1 407 |
| Muut oikaisut | 361 | 0 | 260 | 0 | 0 |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | 2 950 | 2 029 | 5 819 | 4 991 | 7 274 |
| Käyttöpääoman muutos | -2 310 | -757 | -2 394 | -666 | 44 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | 640 | 1 272 | 3 424 | 4 325 | 7 318 |
| Rahoitustuotot ja -kulut sekä verot | -417 | -392 | -1 134 | -871 | -1 110 |
| Liiketoiminnan rahavirta (A) | 222 | 880 | 2 290 | 3 454 | 6 208 |
| | | | | |
| Investointien rahavirta: | | | | | |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -331 | -1 080 | -1 775 | -1 579 | -2 693 |
| Investoinnit muihin sijoituksiin | -33 | -1 000 | -1 042 | -1 000 | -1 000 |
| Tytäryhtiöiden hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | -133 | -1 957 | -5 813 | -6 310 | -6 310 |
| Investointien rahavirta (B) | -496 | -4 037 | -8 631 | -8 889 | -10 003 |
| | | | | |
| Rahoituksen rahavirta: | | | | | |
| Maksetut osingot | 0 | 0 | -2 595 | -2 376 | -2 376 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut | -838 | 0 | 4 417 | -450 | -900 |
| Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut | -111 | -82 | -294 | -215 | -297 |
| Vähemmistön suorittama pääomitus | 98 | 0 | 98 | 0 | 0 |
| Rahoituksen rahavirta (C) | -851 | -82 | 1 626 | -3 040 | -3 573 |
| | | | | |
| Rahavarojen muutos (A + B + C) lisäys (+) / vähennys (–) | -1 125 | -3 240 | -4 714 | -8 476 | -7 368 |
| | | | | |
| Rahavarat katsauskauden alussa | 8 102 | 13 824 | 11 692 | 19 060 | 19 060 |
| Rahavarat katsauskauden lopussa | 6 978 | 10 584 | 6 978 | 10 584 | 11 692 |
| Rahavarojen muutos | -1 125 | -3 240 | -4 714 | -8 476 | -7 368 |
Konsernin oman pääoman muutokset, IFRS
| 1 000 euroa | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | Määräysvallattomien osuus | Oma pääoma yhteensä |
| Osakepääoma | SVOP | Kertyneet voittovarat | Yhteensä | | |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 80 | 14 980 | 6 930 | 21 991 | 30 | 22 021 |
| | | | | | |
| Tilikauden tulos | | | 3 511 | 3 511 | 23 | 3 534 |
| Muutokset määräysvallattomien omistajien osuuksissa | | | 18 | 18 | | 18 |
| Suunnattu osakeanti | | 1 500 | | 1 500 | | 1 500 |
| Osingonjako | | | -2 376 | -2 376 | | -2 376 |
| | | | | | |
| Oma pääoma 30.9.2022 | 80 | 16 480 | 8 084 | 24 644 | 54 | 24 698 |
| | | | | | |
| Oma pääoma 1.1.2023 | 80 | 16 480 | 9 603 | 26 163 | 129 | 26 292 |
| | | | | | |
| Tilikauden tulos | | | 3 579 | 3 579 | 42 | 3 621 |
| Muutokset määräysvallattomien omistajien osuuksissa | | | | 0 | 98 | 98 |
| Suunnattu osakeanti | | 1 286 | | 1 286 | | 1 286 |
| Osingonjako | | | -2 595 | -2 595 | | -2 595 |
| | | | | | |
| Oma pääoma 30.9.2023 | 80 | 17 767 | 10 586 | 28 433 | 269 | 28 702 |
Laadintaperiaatteet
Konsernin osavuosikatsaus on laadittu IAS34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
Tämä on IFRS-standardien mukaan laadittu osavuosikatsaus. Yhtiö julkaisee ensimmäisen IFRS-standardien mukaisen konsernitilinpäätöksen 31.12.2023 päättyvältä tilikaudelta. Konsernin IFRS-standardeihin siirtymäpäivä on 1.1.2022. IFRS-standardien mukaiseksi konvertoidut aikaisempien vuosien vertailutiedot ja niiden muutokset verrattuna FAS-raportointiin on esitetty 11.4.2023 julkaistussa IFRS-siirtymätiedotteessa. Tätä konsernin osavuosikatsausta tulee tarkastella ja lukea yhdessä IFRS-siirtymätiedotteen kanssa, jossa on esitetty IFRS-siirtymän vaikutukset Lemonsoft-konsernissa.
Osavuosikatsaus on laadittu euroissa ja se esitetään tuhansina euroina, ellei toisin ole mainittu. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten esitettyjen lukujen summat voivat poiketa esitetystä summasta.
LIITETIEDOT
Liikevaihdon jakautuminen
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | Muutos | 1-9/2023 | 1-9/2022 | Muutos | 1-12/2022 |
| Liikevaihto | 6 825 | 5 781 | 18,1 % | 18 907 | 16 101 | 17,4 % | 22 550 |
| SaaS | 4 929 | 4 490 | 9,8 % | 14 070 | 12 408 | 13,4 % | 16 989 |
| Transaktiot | 693 | 288 | 141,1 % | 1 408 | 863 | 63,1 % | 1 172 |
| Konsultointi ja muu liikevaihto | 1 203 | 1 003 | 20,0 % | 3 429 | 2 829 | 21,2 % | 4 390 |
Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet
| 1 000 euroa | 9/2023 | 9/2022 | 12/2022 |
| Hankintameno 1.1. | 21 779 | 9 688 | 8 748 |
| Lisäykset | 11 300 | 12 109 | 13 031 |
| Vähennykset | 0 | 0 | 0 |
| Siirrot erien välillä | 0 | 0 | 0 |
| Hankintameno kauden lopussa | 33 079 | 21 797 | 21 779 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 2 424 | 3 205 | 2 158 |
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 0 | 0 | 0 |
| Tilikauden poisto | 502 | 150 | 266 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | 2 926 | 3 355 | 2 424 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 30 154 | 18 442 | 19 356 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
| 1 000 euroa | 9/2023 | 9/2022 | 12/2022 |
| Hankintameno 1.1. | 2 659 | 1 339 | 1 339 |
| Lisäykset | 454 | 1 207 | 1 320 |
| Vähennykset | 0 | 1 | 0 |
| Siirrot erien välillä | 0 | 0 | 0 |
| Hankintameno kauden lopussa | 3 113 | 2 545 | 2 659 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 1 277 | 805 | 805 |
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 0 | 0 | 0 |
| Tilikauden poisto | 431 | 336 | 471 |
| Kertyneet poistot kauden lopussa | 1 707 | 1 142 | 1 277 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 1 405 | 1 403 | 1 382 |
Rahoitusvarat ja -velat
| 1 000 euroa | Taso | Käypään arvoon tulosvaikutteisesti | Jaksotettu hankintameno | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo
30.9.2023 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | | | | | |
| Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | 3 | 1 874 | 0 | 1 874 | 1 874 |
| Sijoitukset | 2 | 0 | 2 045 | 2 045 | 2 045 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä | | 1 874 | 2 045 | 3 920 | 3 920 |
| | | | | |
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | | | | | |
| Myyntisaamiset | | 0 | 5 356 | 5 356 | 5 356 |
| Muut saamiset | | 0 | 523 | 523 | 523 |
| Rahavarat | | 0 | 6 978 | 6 978 | 6 978 |
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat yhteensä | | 0 | 12 857 | 12 857 | 12 857 |
| | | | | |
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | | | | | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 | 0 | 6 392 | 6 392 | 6 392 |
| Vuokrasopimusvelat | | 0 | 189 | 189 | 189 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä | | 0 | 6 581 | 6 581 | 6 581 |
| | | | | |
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | | | | | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 | 0 | 1 872 | 1 872 | 1 872 |
| Vuokrasopimusvelat | | 0 | 408 | 408 | 408 |
| Saadut ennakot | | 0 | 237 | 237 | 237 |
| Ostovelat | | 0 | 1 264 | 1 264 | 1 264 |
| Lisäkauppahintavelka | 3 | 4 705 | 0 | 4 705 | 4 705 |
| Muut velat | | 0 | 3 461 | 3 461 | 3 461 |
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä | | 4 705 | 7 242 | 11 947 | 11 947 |
Konsernin vastuut ja vakuudet
| 1 000 euroa | 9/2023 | 9/2022 | 12/2022 |
| Esineoikeudelliset vakuudet | | | |
| Käteispantit (irtain esine tai arvopaperi)* | 1 073 | 1 073 | 1 073 |
| Yrityskiinnitys emoyhtiö | 15 000 | 2 000 | 2 000 |
| Yhteensä | 16 073 | 3 073 | 3 073 |
* Käteispanttien arvo vastaa pantattujen kiinteistöosakkeiden hankintahintaa
Liiketoimintojen hankinnat 2023
Finvoicer Group Oy
Lemonsoft Oyj hankki 1.6.2023 laskun elinkaaren hallintaan keskittyvän ohjelmistoyhtiö Finvoicer Group Oy:n koko osakekannan. Kaupan myötä Lemonsoft vahvistaa tarjoomaansa laskun elinkaaren hallinnassa tuomalla asiakkailleen entistä kattavammat ratkaisut laskujen välittämisestä muistutus- ja perintäpalveluun, laskurahoitukseen sekä sähköiseen taloushallintoon. Finvoicer-konserniin kuuluvat emoyhtiö Finvoicer Group Oy:n lisäksi 100-prosenttisesti omistetut tytäryhtiöt, laskurahoitukseen keskittyvä Finvoicer Rahoitus Oy ja HelpostiLasku-brändillä laskutusohjelmistoa pienyrityksille tarjoava Billgo Oy.
Finvoicer Group Oy:n osakekannan kauppahinta oli 6,2 miljoonaa euroa ja kohteen nettovelaton hinta oli 7,6 miljoonaa euroa. Kauppahinnasta maksettiin kaupan allekirjoituksen yhteydessä 97 % käteisvastikkeella ja 3 % osakevastikkeella.
Lisäksi osapuolet sopivat lisäkauppahinnasta, joka perustuu Finvoicer -konsernin vuosien 2023-2025 taloudelliseen tulokseen. Ehdollinen lisäkauppahinta on enintään 3,3 miljoonaa euroa ja maksetaan toteutuessaan pääosin käteisvastikkeena.
Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastaaviksi otetut velat on arvostettu niiden hankinta-ajankohdankäypiin arvoihin. Hankitut varat sisältävät erillään liikearvosta kirjattuja aineettomia hyödykkeitä, jotka koostuvat asiakassuhteista ja teknologiasta. Liikearvo perustuu yhteisen myynti- ja markkinointiverkoston kasvun hyödyntämiseen ja asiakkuuksien laajentamiseen konsernissa sekä muihin yrityskaupan tuomiin synergiahyötyihin. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen. Hankintaan liittyvät menot, 214 tuhatta euroa, sisältyvät konsernituloslaskelman Liiketoiminnan muut kulut -erään.
Lemonsoft-konsernin liikevaihto 1.1.2023-30.9.2023 olisi ollut noin 21 miljoonaa euroa ja tilikauden tulos noin 3,9 miljoonaa euroa, jos kauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty 2023 vuoden alusta.
Seuraavassa taulukossa esitetään hankittujen omaisuuserien ja velkojen käyvät arvot yhteensä.
| 1 000 euroa | Finvoicer Group Oy (2023) |
| Luovutettu vastike | |
| Käteisenä | 5 963 |
| Osakkeina | 195 |
| Ehdollinen lisäkauppahinta | 3 250 |
| Kokonaisvastike yhteensä | 9 408 |
| |
| Hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat | |
| |
| Asiakassuhteet | 1 421 |
| Teknologia | 1 132 |
| Muut aineettomat omaisuuserät | 0 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 147 |
| Muut aineelliset omaisuuserät | 37 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 2 477 |
| Rahavarat | 415 |
| Varat yhteensä | 5 629 |
| |
| Vuokrasopimusvelat | 147 |
| Ostovelat ja muut velat | 2 952 |
| Laskennalliset verovelat | 511 |
| Velat yhteensä | 3 610 |
| |
| Hankitut nettovarat yhteensä | 2 019 |
| Kokonaisvastike | 9 408 |
| Liikearvo | 7 389 |
| |
| Hankintojen rahavirtavaikutus | |
| Käteisenä maksettu vastike | 5 963 |
| Siirtyneet rahavarat | -415 |
| Hankintojen nettorahavirta | 5 548 |
Liiketoimintojen hankinnat 2022
Logentia Oy
Lemonsoft Oyj hankki ohjelmistoyhtiö Logentia Oy:n koko osakekannan 31.5.2022. Kaupan myötä Lemonsoft vahvistaa tarjoomaansa teollisuuden ja tukkukaupan toimialoilla ja tarjoaa asiakkailleen lisää mahdollisuuksia tehostaa toimintaansa optimoimalla kuljetuspalveluiden käyttöä.
Logentia Oy:n osakekannan kauppahinta oli 7,9 miljoonaa euroa. Kauppahinta muodostui liiketoiminnan velattomasta hinnasta 6,0 miljoonaa euroa sekä nettokassasta, joka oli 1,9 miljoonaa euroa. Kauppahinnasta maksettiin 75 % käteisvastikkeena ja 25 % Lemonsoft Oyj:n uusina osakkeina. Vastikkeena luovutettujen uusien osakkeiden merkintähinta oli 12,53 euroa, joka vastasi Lemonsoft Oyj:n osakkeen kaupankäyntimäärillä painotettua keskikurssia 30 päivän ajalta ennen kauppakirjan allekirjoittamista.
Lisäksi osapuolet sopivat lisäkauppahinnasta, joka perustuu Logentia Oy:n vuosien 2022-2023 taloudelliseen tulokseen. Ehdollinen lisäkauppahinta on enintään 1,0 miljoonaa euroa, joka toteutuessaan maksetaan luovuttamalla osakkeet vuoden 2024 helmikuun loppuun mennessä.
Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastaaviksi otetut velat on arvostettu niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Hankitut varat sisältävät erillään liikearvosta kirjattuja aineettomia hyödykkeitä, jotka koostuvat asiakassuhteista ja teknologiasta. Liikearvo perustuu yhteisen myynti- ja markkinointiverkoston kasvun hyödyntämiseen ja asiakkuuksien laajentamiseen konsernissa sekä muihin yrityskaupan tuomiin synergiahyötyihin. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen. Hankintaan liittyvät menot, 173 tuhatta euroa, sisältyvät konsernituloslaskelman Liiketoiminnan muut kulut -erään.
Finazilla Oy
Lemonsoft Oyj hankki 8.7.2022 liiketoimintatiedon raportointiin, budjetointiin ja ennustamiseen erikoistuneen ohjelmistoyhtiö Finazilla Oy:n koko osakekannan. Kaupan yhteydessä Finazilla Oy osti Finazilla Oy:n emoyhtiön, talousprosessien tehostamis- ja optimointipalvelua tarjoavan Taloushallintaan fi Oy:n liiketoiminnan. Kaupan myötä Lemonsoft vahvistaa tarjoomaansa talousjohtamisen ratkaisuissa tarjoamalla asiakkailleen entistä kattavammat työkalut toiminnanohjausjärjestelmästä saatavan liiketoimintatiedon hallintaan ja taloudelliseen ennustamiseen.
Ostokohteiden kokonaiskauppahinta oli 2,8 miljoonaa euroa. Kauppahinta muodostui liiketoiminnan velattomasta hinnasta 2,6 miljoonaa euroa sekä nettokassasta, joka oli 0,2 miljoonaa euroa. Kauppahinta maksettiin kokonaisuudessaan käteisvastikkeella kaupan allekirjoituksen yhteydessä.
Lisäksi osapuolet sopivat lisäkauppahinnasta, joka perustuu Finazilla Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan vuosien 2022-2025 liikevaihtoon. Ehdollinen lisäkauppahinta on enintään 1,5 miljoonaa euroa, ja toteutuessaan lisäkauppahinta maksetaan 50 % käteisvastikkeena ja 50 % osakevastikkeena.
Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja vastaaviksi otetut velat on arvostettu niiden hankinta-ajankohdankäypiin arvoihin. Hankitut varat sisältävät erillään liikearvosta kirjattuja aineettomia hyödykkeitä, jotka koostuvat asiakassuhteista ja teknologiasta. Liikearvo perustuu yhteisen myynti- ja markkinointiverkoston kasvun hyödyntämiseen ja asiakkuuksien laajentamiseen konsernissa sekä muihin yrityskaupan tuomiin synergiahyötyihin. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen. Hankintaan liittyvät menot, 54 tuhatta euroa, sisältyvät konsernituloslaskelman Liiketoiminnan muut kulut -erään.
Duunissa.fi – liiketoiminta
Lemonsoft Oyj hankki 30.11.2022 työajanseurannan ratkaisua tarjoavan Duunissa.fi:n liiketoiminnan. Duunissa.fi on Korttilinna Oy:n kehittämä työajanseurannan ohjelmistoratkaisu, joka mahdollistaa tuntikirjausten tekemisen mobiili- tai leimauslaitteella, tuntikirjausten helpon kohdistamisen sähköisessä työajanseurannassa sekä työvuoroihin liitettävien korvauksien ja kulujen viemisen työaikakirjanpitoon.
Duunissa.fi:n liiketoiminnan hankintahinta oli merkitykseltään vähäinen, joten hankintaa ei ole eritelty alla olevassa taulukossa.
Logentia Oy:n liikevaihto oli 1 159 tuhatta euroa ja tilikauden tulos 545 tuhatta euroa hankinta-ajankohdasta 31.12.2022 saakka. Finazilla Oy:n liikevaihto oli 780 tuhatta euroa ja tilikauden tulos -57 tuhatta euroa hankinta-ajankohdasta 31.12.2022 saakka. Lemonsoft-konsernin liikevaihto vuonna 2022 olisi ollut 23 886 tuhatta euroa ja tilikauden tulos 5 436 tuhatta euroa, jos tilikauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen 2022 vuoden alusta.
Seuraavassa taulukossa esitetään hankittujen omaisuuserien ja velkojen käyvät arvot yhteensä.
| 1 000 euroa | Logentia Oy (2022) | Finazilla Oy (2022) |
| Luovutettu vastike | | |
| Käteisenä | 6 422 | 2 804 |
| Osakkeina | 1 500 | 0 |
| Ehdollinen lisäkauppahinta | 1 000 | 1 500 |
| Kokonaisvastike yhteensä | 8 922 | 4 304 |
| | |
| Hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat | | |
| | |
| Asiakassuhteet | 1 370 | 183 |
| Teknologia | 717 | 598 |
| Muut aineettomat omaisuuserät | 0 | 107 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 32 | 152 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 736 | 113 |
| Rahavarat | 2 317 | 233 |
| Varat yhteensä | 5 172 | 1 386 |
| | |
| Vuokrasopimusvelat | 32 | 152 |
| Ostovelat ja muut velat | 1 164 | 90 |
| Laskennalliset verovelat | 417 | 156 |
| Velat yhteensä | 1 613 | 398 |
| | |
| Hankitut nettovarat yhteensä | 3 559 | 988 |
| Kokonaisvastike | 8 922 | 4 304 |
| Liikearvo | 5 363 | 3 316 |
| | |
| Hankintojen rahavirtavaikutus | | |
| Käteisenä maksettu vastike | 6 422 | 2 804 |
| Siirtyneet rahavarat | -2 317 | -233 |
| Hankintojen nettorahavirta | 4 105 | 2 571 |
Katsauskauden päättymisen jälkeiset tapahtumat
Ei olennaisia tapahtumia katsauskauden päättymisen jälkeen.
TUNNUSLUVUT
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Oikaistu käyttökate
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | 1-9/2023 | 1-9/2022 | 1-12/2022 |
| Käyttökate (EBITDA) | 2 604 | 2 069 | 5 703 | 5 044 | 7 332 |
| Käyttökate (EBITDA), % liikevaihdosta | 38,2 % | 35,8 % | 30,2 % | 31,3 % | 32,5 % |
| Yrityshankintoihin liittyvät kulut | 0 | 82 | 220 | 244 | 257 |
| Oikaistu käyttökate | 2 604 | 2 150 | 5 924 | 5 288 | 7 589 |
| Oikaistu käyttökate, % liikevaihdosta | 38,2 % | 37,2 % | 31,3 % | 32,8 % | 33,7 % |
Oikaistu liikevoitto
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | 1-9/2023 | 1-9/2022 | 1-12/2022 |
| Liikevoitto (EBIT) | 2 218 | 1 830 | 4 771 | 4 558 | 6 594 |
| Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta | 32,5 % | 31,7 % | 25,2 % | 28,3 % | 29,2 % |
| Yrityshankintoihin liittyvät kulut | 0 | 82 | 220 | 244 | 257 |
| Yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot | 176 | 90 | 394 | 111 | 203 |
| Oikaistu liikevoitto | 2 394 | 2 001 | 5 385 | 4 913 | 7 054 |
| Oikaistu liikevoitto, % liikevaihdosta | 35,1 % | 34,6 % | 28,5 % | 30,5 % | 31,3 % |
Liikevaihdon orgaaninen kasvu
| 1 000 euroa | 7-9/2023 | 7-9/2022 | 1-9/2023 | 1-9/2022 | 1-12/2022 |
| Liikevaihto | 6 825 | 5 781 | 18 907 | 16 101 | 22 550 |
| Yrityshankintojen vaikutus | -1 101 | -896 | -3 008 | -2 542 | -3 625 |
| Liikevaihto vertailukaudella | 5 781 | 4 427 | 16 101 | 12 284 | 17 227 |
| Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % | -1,0 % | 10,3 % | -1,3 % | 10,4 % | 9,9 % |
Tunnuslukujen laskentakaavat
Myyntikate
Liikevaihto + Liiketoiminnan muut tuotot – Materiaalit ja palvelut
Käyttökate (EBITDA)
Liikevoitto/-tappio + Poistot ja arvonalentumiset
Oikaistu käyttökate (Adjusted EBITDA)
Liikevoitto/-tappio + Poistot ja arvonalentumiset + Liiketoimintojen yhdistämisestä aiheutuvat hankintaan liittyvät kulut +/- Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat kertaluonteiset merkittävät erät
Liikevoitto (EBIT)
Liikevaihto + Liiketoiminnan muut tuotot – Materiaalit ja palvelut – Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut – Liiketoiminnan muut kulut – Poistot ja arvonalentumiset
Oikaistu liikevoitto (Adjusted EBIT)
Liikevoitto/-tappio + Yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot + Liiketoimintojen yhdistämisestä aiheutuvat hankintaan liittyvät kulut +/- Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat kertaluonteiset merkittävät erät
Omavaraisuusaste, %
Oma pääoma +/- Määräysvallattomien osuus x100 / (Taseen loppusumma – Saadut ennakot)
Nettovelka
Lainat rahoituslaitoksilta + Vuokrasopimusvelat – Rahavarat
Nettovelkaantumisaste, %
(Lainat rahoituslaitoksilta + Vuokrasopimusvelat – Rahavarat) x100 / Oma pääoma
Osakekohtainen tulos (EPS)
Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos / Ulkona olevien osakkeiden kantaosakkeiden painotetuttu keskiarvo
Sijoitetun pääoman tuotto (ROIC), %
(Kauden tulos + Rahoituskulut + Verot) / (Oma pääoma + Lainat rahoituslaitoksilta + Vuokrasopimusvelat)
Oman pääoman tuotto (ROE), %
Kauden tulos / ((Oma pääoma kauden alussa + Oma pääoma kauden lopussa) /2)